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稽核溝通政策

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策

與內部稽核主管溝通：稽核主管每月定期提呈稽核報告，向獨立董事報告當月稽核結果；每季召開審計委員會，溝通稽業務執行情形，並於審計委員會前或會後與稽核主管單獨晤談，討論稽核業務相關議題。
與會計師溝通：本公司簽證會計師每年向審計委員會報告年度查核規劃事項，並於年度審查財務報告時，邀請會計師針對年度查核結果、建議與發現事項溝通報告，另每年安排至少一次審計委員會與會計師單獨會談．溝通財務報告或近期法令更新。

內部稽核之運作
本公司設置隸屬於董事會之稽核室，專職於內部稽核之工作。

內部稽核主管由審計委員會與董事會同意後任免，其考評、薪資報酬比照經理人之標準，分別由審計委員會與薪資報酬委員會予以審核。內部稽核主管之績效考評，由董事長參考審計委員會考核結果予以核定。考評內容包含年度稽核計畫之訂定與執行成效、資訊申報之確實、持續進修與檢舉案件之管理與通報。

內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬依據本公司人事管理規章及相關法令規定，由內部稽核主管依公司簽核流程填報至董事長，其資格應符合法定適任條件，並應持續進修達規定時數。內部稽核人員應於每年年初設定學習成長目標及績效指標，經稽核主管覆核並每季考評，於年底彙總簽報董事長核定。

前述考核結果作為工作適任性調動及人事管理之參考，並作為發放獎金及職位晉升或調薪之依據。

獨立董事與內部稽核主管溝通事項

日期	溝通重點	建議及結果
2022.01.19 審計委員會	就2021年10月~12月稽核計劃執行報告。	洽悉，無異議。
2022.03.18 審計委員會	就2022年1月~2月稽核計劃執行報告。討論2021年度內部控制制度有效性考核及內部控制聲明書。	洽悉，無異議。無異議，並提董事會討論，由出席董事全體決議通過後，向主管機關申報。
2022.03.18 單獨會談	與內部稽核主管單獨溝通稽核相關業務執行情形，內容包含稽核人員的編制及教育訓練、2021年查核作業執行情形、2021年內控自評執行情形。	洽悉，無異議。
2022.05.06 審計委員會	就2022年3月稽核計劃執行報告。	洽悉，無異議。

獨立董事與會計師溝通事項

日期	溝通重點	建議及結果
2022.03.18 審計委員會	就2021年度查核結論事項報告討論2021年度財務報表	無異議，財務報表提董事會討論，由出席董事全體決議通過後，向主管機關申報。
2022.03.18 單獨會談	與會計師單獨溝通2021年度財務報告及查核結論事項、近期法令更新、公司治理3.0-審計品質指標(AQI)。	洽悉，無異議。