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稽核溝通政策

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通

與內部稽核主管溝通：稽核主管每月定期提呈稽核報告，向獨立董事報告當月稽核結果；每季召開審計委員會，溝通稽業務執行情形，並於審計委員會前或會後與稽核主管單獨晤談，討論稽核業務相關議題。
與會計師溝通：本公司簽證會計師每年向審計委員會報告年度查核規劃事項，並於年度審查財務報告時，邀請會計師針對年度查核結果、建議與發現事項溝通報告，另每年安排至少一次審計委員會與會計師單獨會談．溝通財務報告或近期法令更新。

獨立董事與內部稽核主管溝通事項
(1)溝通形式：審計委員會

日期	溝通重點	建議及結果
113.01.19 審計委員會	就112年10月~12月稽核計劃執行報告。	洽悉，無異議。
113.02.23 審計委員會	就113年1月稽核計劃執行報告。討論112年度內部控制制度有效性考核及內部控制聲明書。	洽悉，無異議。無異議，並提董事會討論，由出席董事全體決議通過後，向主管機關申報。
113.05.10 審計委員會	就113年2月~3月稽核計劃執行報告。	洽悉，無異議。
113.08.09 審計委員會	就113年4月~6月稽核計劃執行報告。	洽悉，無異議。
113.11.08 審計委員會	就113年7月~9月稽核計劃執行報告。討論114年度稽核計畫。	洽悉，無異議。無異議，並提董事會討論，由出席董事全體決議通過後，向主管機關申報。

(２)溝通形式：單獨會談

日期	溝通重點	建議及結果
113.02.23 單獨會談	與內部稽核主管單獨溝通稽核相關業務執行情形，內容包含稽核人員的編制及教育訓練、112年查核作業執行情形、112年內控自評執行情形。	洽悉，無異議。

獨立董事與會計師溝通事項
(1)溝通形式：審計委員會

日期	溝通重點	建議及結果
113.02.23 審計委員會	就112年度查核結論事項報告。討論112年度財務報告。	無異議，財務報告提董事會討論，由出席董事全體決議通過後，向主管機關申報。
113.11.08 審計委員會	溝通113年第3季財務報告核閱事項暨113年度財務報告查核範圍、方法及其他溝通事項報告	無異議，財務報告提董事會討論，由出席董事全體決議通過後，向主管機關申報。

(２)溝通形式：單獨會談

日期	溝通重點	建議及結果
113.02.23 單獨會談	與會計師單獨溝通112年度財務報告及查核結論事項、公司治理3.0-審計品質指標(AQI)。	洽悉，無異議。
113.11.08 單獨會談	與會計師單獨溝通113年第3季財務報告核閱事項暨113年度財務報告查核範圍、方法及其他溝通事項。	洽悉，無異議。