稽核溝通政策
內部稽核之運作
本公司設置隸屬於董事會之稽核室，專職於內部稽核之工作。
- 內部稽核主管由審計委員會與董事會同意後任免，其考評、薪資報酬比照經理人之標準，分別由審計委員會與薪資報酬委員會予以審核。內部稽核主管之績效考評，由董事長參考審計委員會考核結果予以核定。考評內容包含年度稽核計畫之訂定與執行成效、資訊申報之確實、持續進修與檢舉案件之管理與通報。
- 內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬依據本公司人事管理規章及相關法令規定，由內部稽核主管依公司簽核流程填報至董事長，其資格應符合法定適任條件，並應持續進修達規定時數。內部稽核人員應於每年年初設定學習成長目標及績效指標，經稽核主管覆核並每季考評，於年底彙總簽報董事長核定。
前述考核結果作為工作適任性調動及人事管理之參考，並作為發放獎金及職位晉升或調薪之依據。
獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通
- 與內部稽核主管溝通：稽核主管每月定期提呈稽核報告，向獨立董事報告當月稽核結果；每季召開審計委員會，溝通稽業務執行情形，並於審計委員會前或會後與稽核主管單獨晤談，討論稽核業務相關議題。
- 與會計師溝通：本公司簽證會計師每年向審計委員會報告年度查核規劃事項，並於年度審查財務報告時，邀請會計師針對年度查核結果、建議與發現事項溝通報告，另每年安排至少一次審計委員會與會計師單獨會談．溝通財務報告或近期法令更新。
獨立董事與內部稽核主管溝通事項
(1)溝通形式：審計委員會
(２)溝通形式：單獨會談
獨立董事與會計師溝通事項
(1)溝通形式：審計委員會
(２)溝通形式：單獨會談
(1)溝通形式：審計委員會
| 日期 | 溝通重點 | 建議及結果 |
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2024.01.19
審計委員會
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洽悉，無異議。 |
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2024.02.23
審計委員會
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(２)溝通形式：單獨會談
| 日期 | 溝通重點 | 建議及結果 |
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2024.02.23
單獨會談
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洽悉，無異議。 |
(1)溝通形式：審計委員會
| 日期 | 溝通重點 | 建議及結果 |
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2024.02.23
審計委員會
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無異議，財務報告提董事會討論， 由出席董事全體決議通過後，向主管機關申報。 |
(２)溝通形式：單獨會談
| 日期 | 溝通重點 | 建議及結果 |
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2024.02.23
單獨會談
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洽悉，無異議。 |
