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稽核溝通政策

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策
  • 與內部稽核主管溝通:稽核主管每月定期提呈稽核報告,向獨立董事報告當月稽核結果;每季召開審計委員會,溝通稽業務執行情形,並於審計委員會前或會後與稽核主管單獨晤談,討論稽核業務相關議題。
  • 與會計師溝通:本公司簽證會計師每年向審計委員會報告年度查核規劃事項,並於年度審查財務報告時,邀請會計師針對年度查核結果、建議與發現事項溝通報告,另每年安排至少一次審計委員會與會計師單獨會談.溝通財務報告或近期法令更新。

內部稽核之運作
本公司設置隸屬於董事會之稽核室,專職於內部稽核之工作。
  • 內部稽核主管由審計委員會與董事會同意後任免,其考評、薪資報酬比照經理人之標準,分別由審計委員會與薪資報酬委員會予以審核。內部稽核主管之績效考評,由董事長參考審計委員會考核結果予以核定。考評內容包含年度稽核計畫之訂定與執行成效、資訊申報之確實、持續進修與檢舉案件之管理與通報。
  • 內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬依據本公司人事管理規章及相關法令規定,由內部稽核主管依公司簽核流程填報至董事長,其資格應符合法定適任條件,並應持續進修達規定時數。內部稽核人員應於每年年初設定學習成長目標及績效指標,經稽核主管覆核並每季考評,於年底彙總簽報董事長核定。
前述考核結果作為工作適任性調動及人事管理之參考,並作為發放獎金及職位晉升或調薪之依據。
獨立董事與內部稽核主管溝通事項
日期 溝通重點 建議及結果
2022.01.19
審計委員會
  1. 就2021年10月~12月稽核計劃執行報告。
  1. 洽悉,無異議。
2022.03.18
審計委員會
  1. 就2022年1月~2月稽核計劃執行報告。
  2. 討論2021年度內部控制制度有效性考核及內部控制聲明書。
  1. 洽悉,無異議。
  2. 無異議,並提董事會討論,由出席董事全體決議通過後,向主管機關申報。
2022.03.18
單獨會談
  1. 與內部稽核主管單獨溝通稽核相關業務執行情形,內容包含稽核人員的編制及教育訓練、2021年查核作業執行情形、2021年內控自評執行情形。
  1. 洽悉,無異議。
2022.05.06
審計委員會
  1. 就2022年3月稽核計劃執行報告。
  1. 洽悉,無異議。

獨立董事與會計師溝通事項
日期 溝通重點 建議及結果
2022.03.18
審計委員會
  1. 就2021年度查核結論事項報告
  2. 討論2021年度財務報表                   
  1. 無異議,財務報表提董事會討論,由出席董事全體決議通過後,向主管機關申報。
2022.03.18
單獨會談
  1. 與會計師單獨溝通2021年度財務報告及查核結論事項、近期法令更新、公司治理3.0-審計品質指標(AQI)。
  1. 洽悉,無異議。