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稽核溝通政策

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策

與內部稽核主管溝通：

一、每年至少一次召開會計師與稽核主管單獨會議進行討論，根據該年度查核缺失進行溝通，溝通意見作成紀錄提董事會報告。
二、定期向審計委員會報告：稽核主管每月定期提呈稽核報告，向獨立董事報告當月稽核結果；每季召開審計委員會溝通稽業務執行情形
並於審計委員會前或會後與稽核主管單獨晤談，討論稽核業務相關議題。

與會計師溝通：

一、每年至少安排一次審計委員會與會計師單獨會談．溝通財務報告或近期法令更新。
二、本公司簽證會計師每年向審計委員會報告年度查核規劃事項，並於年度審查財務報告時，邀請會計師針對年度查核結果、建議與發現事項溝通報告

獨立董事與內部稽核主管溝通政策及情形
(1)溝通形式：審計委員會

日期	溝通重點	建議及結果
114.01.10 審計委員會	就113年10月~11月稽核計劃執行報告。	洽悉，無異議。
114.02.21 審計委員會	就113年12月稽核計劃執行報告。討論113年度內部控制制度有效性考核及內部控制聲明書。	洽悉，無異議。無異議，並提董事會討論，由出席董事全體決議通過後，向主管機關申報。
114.05.09 審計委員會	就114年1-3月稽核計劃執行報告。	洽悉，無異議。
114.08.08 審計委員會	就114年4-6月稽核計劃執行報告。	洽悉，無異議。
114.11.07 審計委員會	就114年7-9月稽核計劃執行報告。討論115年度稽核計畫。	洽悉，無異議。無異議，並提董事會討論，由出席董事全體決議通過後，向主管機關申報。

(２)溝通形式：單獨會談

日期	出席人員	溝通重點	建議及結果
114.02.21 單獨會談	獨立董事：陳君滿獨立董事：黃勝義獨立董事：黃進霖稽核主管：吳易蘋	與內部稽核主管單獨溝通稽核相關業務執行情形，內容包含稽核人員的編制及教育訓練、113年查核作業執行情形、113年內控自評執行情形。	洽悉，無異議。

獨立董事與會計師溝通事項
(1)溝通形式：審計委員會

日期	溝通重點	建議及結果
114.02.21 審計委員會	就113年度查核結論事項報告。討論113年度財務報告。	無異議，財務報告提董事會討論，由出席董事全體決議通過後，向主管機關申報。
114.11.07 審計委員會	溝通114年第3季財務報告核閱事項暨114年度財務報告查核範圍、方法及其他溝通事項報告。	無異議，財務報告提董事會討論，由出席董事全體決議通過後，向主管機關申報。

(２)溝通形式：單獨會談

日期	出席人員	溝通重點	建議及結果
114.02.21 單獨會談	獨立董事：陳君滿獨立董事：黃勝義獨立董事：黃進霖勤業會計師：蘇定堅勤業經理：林志璋	與會計師單獨溝通113年度財務報告及查核結論事項、公司治理3.0-審計品質指標(AQI)。	洽悉，無異議。
114.11.07 單獨會談	獨立董事：陳君滿獨立董事：黃勝義獨立董事：黃進霖勤業資深會計師：蔣淑菁勤業資深經理：王筑勤業組長：謝秉修	與會計師單獨溝通114年第3季財務報告核閱事項暨114年度財務報告查核範圍、方法及其他溝通事項報告。法令更新討論-國際財務報導準則永續揭露準則。	洽悉，無異議。

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